Kalkulator Cukai Pendapatan Malaysia 2026 (TA 2025) — Percuma, Pantas
Malaysia menggunakan sistem cukai progresif — kadar efektif anda sentiasa lebih rendah daripada kadar bracket. Masukkan gaji kasar dan pelepasan di bawah untuk lihat dengan tepat berapa cukai yang anda perlu bayar untuk TA 2025, kadar efektif anda, dan anggaran gaji bersih bulanan.
Kalkulator Cukai Pendapatan Malaysia — TA 2025
Keputusan dikemaskini serta-merta semasa anda menaip. Semua angka adalah tahunan melainkan dinyatakan.
Pendapatan
Pelepasan Cukai (Tahunan)
Pecahan Cukai Mengikut Bracket
| Bracket | Kadar | Bercukai | Cukai |
|---|
Ada tunggakan cukai tahun ini? Pinjaman peribadi boleh sebarkan bil cukai anda kepada bayaran bulanan yang lebih ringan.
Bandingkan Kadar Pinjaman Peribadi →Bandingkan 9 bank di RinggitPlus — percuma, serta-merta, tiada obligasi
📊 Mahu perancang cukai yang lengkap? Muat turun Malaysia Tax Planner 2026 Excel — auto-kira cukai, jejak 24 pelepasan, penjejak PCB bulanan, perancang freelancer, dan perbandingan taksiran bersama vs berasingan.
Muat Turun Malaysia Tax Planner 2026 — RM 42 →6 tab Excel · Muat turun serta-merta · Boleh guna tanpa internet · TA 2025 sedia
Kadar Cukai Pendapatan Malaysia YA 2025 — Jadual Bracket Penuh
Ini adalah kadar cukai progresif LHDN rasmi bagi individu yang memfail pada 2026 untuk Tahun Taksiran 2025. Hanya pendapatan dalam setiap bracket dikenakan kadar bracket tersebut.
| Pendapatan Bercukai (RM) | Kadar Marginal | Cukai Pada Band Ini | Cukai Terkumpul |
|---|---|---|---|
| 0 – 5,000 | 0% | RM 0 | RM 0 |
| 5,001 – 20,000 | 1% | RM 150 | RM 150 |
| 20,001 – 35,000 | 3% | RM 450 | RM 600 |
| 35,001 – 50,000 | 8% | RM 1,200 | RM 1,800 |
| 50,001 – 70,000 | 13% | RM 2,600 | RM 4,400 |
| 70,001 – 100,000 | 21% | RM 6,300 | RM 10,700 |
| 100,001 – 400,000 | 24% | RM 72,000 | RM 82,700 |
| 400,001 – 600,000 | 25% | RM 50,000 | RM 132,700 |
| 600,001 – 2,000,000 | 26% | RM 364,000 | RM 496,700 |
| Melebihi 2,000,000 | 28% | — | — |
Nota: rebat cukai individu RM 400 terpakai jika pendapatan bercukai ≤ RM 35,000. Ini mengurangkan cukai yang perlu dibayar kepada sifar bagi kebanyakan pekerja berpendapatan rendah.
Pelepasan Cukai Individu YA 2025 — Senarai Lengkap
Pelepasan mengurangkan pendapatan bercukai anda sebelum cukai dikira. Memaksimumkan semua pelepasan yang berkenaan boleh menjimatkan RM 1,500–RM 8,000+ dalam cukai setiap tahun. Simpan semua resit selama 7 tahun (tempoh audit LHDN).
| Kategori Pelepasan | Had Maksimum | Catatan |
|---|---|---|
| Pelepasan diri | RM 9,000 | Setiap individu — automatik, tiada tuntutan diperlukan |
| Caruman KWSP / SOCSO | RM 4,000 | KWSP pekerja + PRS gabungan; ditolak auto |
| Insurans hayat / Takaful | RM 3,000 | Premium yang dibayar untuk diri, pasangan, anak |
| Insurans perubatan | RM 3,000 | Berasingan daripada insurans hayat; pelan hospital |
| Gaya hidup | RM 2,500 | Buku, komputer, telefon, internet, gimnasium, peralatan sukan |
| Peralatan sukan (sub-kategori) | RM 1,000 | Dalam had RM 2,500 gaya hidup; sukan dan gimnasium sahaja |
| Pemeriksaan kesihatan | RM 1,000 | Pemeriksaan kesihatan tahunan; pergigian tidak layak |
| Rawatan penyakit serius | RM 10,000 | Kanser, penyakit jantung, kegagalan buah pinggang, dll. |
| Rawatan kesihatan mental | RM 1,000 | Pengamal kesihatan mental berdaftar |
| Yuran pendidikan — diri sendiri | RM 7,000 | Sarjana/PhD = tiada had; kursus lain sehingga RM 7,000 |
| Pelepasan anak (setiap anak) | RM 2,000 | Anak belum berkahwin berumur 18 tahun ke bawah |
| Anak — pendidikan tinggi (setiap anak) | RM 8,000 | Anak di universiti/kolej atau menjalani latihan ikatan |
| Anak OKU (setiap anak) | RM 6,000 | Selain daripada pelepasan anak biasa |
| Pasangan (tidak bekerja) | RM 4,000 | Bagi pengemuka taksiran berasingan dengan pasangan tidak bekerja |
| Pasangan OKU | RM 5,000 | Selain daripada pelepasan pasangan biasa |
| Perubatan ibu bapa / keperluan khas | RM 8,000 | Resit perubatan atau surat ketidakupayaan ibu bapa |
| Individu OKU (diri sendiri) | RM 6,000 | Tambahan kepada pelepasan diri RM 9,000 |
| Yuran pembantu rumah | RM 1,500 | Agensi berlesen, resit rasmi diperlukan |
| Yuran pusat jagaan kanak-kanak | RM 3,000 | Pusat jagaan berdaftar kerajaan |
| Kemudahan pengecas EV | RM 2,500 | Pemasangan pengecas EV di rumah (Belanjawan 2024+) |
5 Cara Sah Kurangkan Cukai Pendapatan Malaysia Anda
Pelepasan KWSP dihadkan pada RM 4,000. Jika anda bergaji RM 36,364/tahun dengan kadar 11%, anda sudah mencapai had. Jika lebih, pertimbangkan sumbangan sukarela melalui i-Saraan atau skim majikan sebelum akhir tahun — setiap RM 1,000 tambahan menyumbang penjimatan cukai RM 240 pada bracket 24%.
Langganan internet, buku, keahlian gimnasium, laptop baru, atau peralatan sukan semuanya layak. Kebanyakan rakyat Malaysia sudah berbelanja ini — masalahnya menyimpan resit. Tetapkan peringatan telefon untuk mengumpul resit pada November–Disember setiap tahun.
Jika majikan anda menyediakan insurans perubatan sebagai faedah, semak sama ada premium tercatat pada Borang EA anda. Jika anda juga membayar polisi peribadi, premium tersebut boleh dituntut — sehingga had gabungan RM 3,000 untuk insurans perubatan, berasingan daripada tuntutan insurans hayat.
Sumbangan PRS sehingga RM 3,000/tahun boleh ditolak (dikira dalam had gabungan KWSP/PRS RM 4,000). Bagi pelabur muda, dana PRS dalam peruntukan pertumbuhan juga mendapat manfaat daripada struktur kunci-8-tahun yang mengurangkan pengeluaran impulsif. Penjimatan cukai pada bracket 24%: RM 720/tahun untuk RM 3,000 yang disumbangkan.
Kursus yang layak untuk pelepasan pendidikan RM 7,000 termasuk sijil profesional (ACCA, CPA, CIMA, kursus boleh tuntut HRDF), kursus bahasa, dan program peningkatan kemahiran — bukan sahaja ijazah sepenuh masa. Platform dalam talian seperti Coursera, edX, dan LinkedIn Learning biasanya mengeluarkan resit yang memenuhi keperluan dokumentasi tuntutan.
Jika anda ada tunggakan cukai tahun ini, pinjaman peribadi boleh membantu sebarkan pembayaran. Kadar dari 4.07% setahun — bandingkan 9 bank utama serta-merta.
Bandingkan Kadar Pinjaman di RinggitPlus →