Pelepasan Cukai Pendapatan 2026 Malaysia — Senarai Penuh 24 Relief (YA 2025)
Senarai lengkap pelepasan cukai pendapatan Malaysia 2026 untuk YA 2025. 24 kategori relief dengan jumlah RM, syarat kelayakan, dan 5 strategi jimat cukai yang sering terlepas pandang. Panduan dalam Bahasa Malaysia untuk Borang BE sebelum tarikh akhir 15 Mei 2026.
Relief yang paling biasa dituntut oleh pekerja bergaji Malaysia
- Relief Peribadi — RM 9,000 (automatik, semua)
- Relief KWSP — sehingga RM 4,000 (semak EA Form)
- Relief Insurans Nyawa — sehingga RM 3,000
- Relief Insurans Perubatan — sehingga RM 3,000
- Relief Gaya Hidup — sehingga RM 2,500 (telefon, internet, buku, sukan)
- Relief Rawatan Perubatan Sendiri — sehingga RM 10,000
- Jumlah minimum tanpa kanak-kanak: RM 21,500–RM 30,000
Senarai Penuh 24 Pelepasan Cukai Pendapatan 2026 Malaysia (YA 2025)
Jadual di bawah menyenaraikan semua relief yang tersedia untuk individu bermastautin Malaysia bagi Tahun Taksiran 2025 (e-Filing 2026).
| Kategori Relief | Had Maksimum (RM) | Syarat |
|---|---|---|
| PERIBADI & PASANGAN | ||
| Pelepasan Diri Sendiri | 9,000 | Automatik — semua individu |
| Pelepasan Pasangan (suami/isteri tiada pendapatan) | 4,000 | Taksiran berasingan; pasangan tidak bekerja |
| Pelepasan Pasangan OKU | 5,000 | Pasangan memiliki sijil OKU JKM |
| Pelepasan Diri Sendiri OKU (tambahan) | 6,000 | Penuntut sendiri yang memiliki sijil OKU |
| ANAK TANGGUNGAN | ||
| Anak bawah 18 tahun | 2,000 setiap anak | Tidak bekerja, tidak berkahwin |
| Anak 18+ belajar sijil/diploma/ijazah | 2,000 setiap anak | Belajar sepenuh masa di dalam Malaysia |
| Anak 18+ belajar di luar negara | 8,000 setiap anak | Belajar sepenuh masa luar Malaysia; kursus diiktiraf |
| Anak OKU (tidak bekerja) | 6,000 setiap anak | Memiliki sijil OKU JKM |
| Anak OKU belajar di universiti | 8,000 setiap anak | OKU + belajar ijazah ke atas |
| IBU BAPA | ||
| Rawatan perubatan/penjagaan ibu bapa | 8,000 | Perbelanjaan rawatan ibu bapa; hanya satu anak boleh tuntut |
| Ibu bapa OKU (tambahan atas RM 8,000) | 8,000 tambahan | Ibu/bapa memiliki sijil OKU; tidak termasuk yang di atas |
| SIMPANAN & INSURANS | ||
| Caruman KWSP & Tabung Haji | 4,000 | Had RM 4,000 walaupun caruman sebenar lebih tinggi |
| Skim Persaraan Swasta (PRS) | 3,000 | Caruman ke skim PRS berlesen SC; terpisah dari KWSP |
| Insurans nyawa & EPF (gabungan) | 3,000 | Premium insurans nyawa; bukan insurans perubatan |
| Insurans perubatan & pendidikan | 3,000 | Premium polisi perubatan atau pendidikan |
| Perlindungan Pati SSPN (Skim Simpanan Pelajaran Nasional) | 8,000 | Jumlah bersih deposit SSPN untuk tahun tersebut |
| PERUBATAN & KESIHATAN | ||
| Rawatan perubatan diri / pasangan / anak (tiada had penyakit) | 10,000 | Rawatan di hospital/klinik berdaftar (2024: dinaikkan dari RM 8,000) |
| Pemeriksaan kesihatan penuh | 1,000 | Had kecil DALAM had RM 10,000 di atas |
| Rawatan penyakit teruk | Dalam RM 10,000 | Kanser, dialisis, kemoterapi — termasuk dalam had perubatan |
| Alat bantuan OKU (diri/pasangan/anak) | 6,000 | Kerusi roda, alat bantu dengar, kaki palsu dan lain-lain |
| GAYA HIDUP & PENDIDIKAN | ||
| Gaya hidup (buku, telefon, internet, komputer, sukan) | 2,500 | Had kecil RM 500 untuk peralatan/aktiviti sukan sahaja |
| Pendidikan diri sendiri (ijazah ke atas / kemahiran kerja) | 7,000 | Kursus di institusi bertauliah; bidang undang-undang, perakaunan, sains, teknikal |
| Penjagaan anak di taska berlesen | 3,000 | Yuran taska/tadika berlesen untuk anak bawah 6 tahun |
| Yuran persekolahan anak (sekolah swasta/antarabangsa) | Dalam RM 2,000 anak | Termasuk dalam had relief anak biasa — bukan kategori berasingan |
* Semua jumlah adalah bagi YA 2025 (e-Filing 2026). Semak laman rasmi LHDN untuk sebarang perubahan terkini.
Jejak Semua Relief Anda — Malaysia Tax Planner 2026
Tab Relief Tracker dalam Tax Planner menyenaraikan semua 24 relief dengan penjejak RM yang tinggal. Masukkan angka anda — spreadsheet akan kira berapa yang anda belum tuntut dan berapa lagi potensi penjimatan cukai anda.
RM 42 — Excel 6-tab, Muat Turun Sekali Muat Turun Malaysia Tax Planner 2026 — RM 42 →5 Strategi Jimat Cukai Yang Sering Terlepas Pandang
1. Relief Rawatan Perubatan Ibu Bapa (RM 8,000)
Jimat sehingga RM 1,680 setahun
Ramai anak dewasa yang menanggung kos rawatan ibu bapa tetapi tidak tuntut relief ini — sama ada mereka tidak tahu ia wujud, atau mereka fikir ibu bapa perlu ada penyakit teruk sahaja. Relief ini merangkumi sebarang rawatan perubatan biasa (check-up, ubat-ubatan, wad hospital). Satu resit rawatan ibu bapa di klinik = RM 100 relief — pada bracket 21%, itu RM 21 jimat cukai dari satu resit.
Tip: Simpan SEMUA resit rawatan ibu bapa — klinik swasta, klinik gigi, farmasi, hospital kerajaan (bagi kos yang dibayar sendiri).
2. Relief Gaya Hidup — Komputer dan Telefon (RM 2,500)
Jimat sehingga RM 525 setahun
Relief gaya hidup merangkumi telefon pintar, tablet, komputer peribadi, dan langganan internet — semua dalam had RM 2,500. Jika anda beli telefon baharu RM 2,000 dalam YA 2025, anda sudah tuntut RM 2,000 dari had RM 2,500. Selebihnya (RM 500) boleh digunakan untuk resit buku atau langganan internet. Kebanyakan pekerja hanya tuntut satu item dan tidak menyedari mereka boleh gabungkan beberapa jenis.
Tip: Kumpulkan semua resit pembelian gadget, buku, dan bil internet dalam folder yang sama sepanjang tahun.
3. Rebat Zakat (Bukan Relief — Lebih Bernilai!)
RM untuk RM — 100% kembali dari cukai
Zakat bukan pelepasan cukai — ia adalah REBAT CUKAI. Perbezaan besar: pelepasan mengurangkan pendapatan bercukai (jimat mengikut kadar cukai anda, contoh 13%). Rebat zakat mengurangkan cukai yang perlu dibayar ringgit untuk ringgit — jimat 100% daripada jumlah zakat. Jika cukai anda RM 2,000 dan anda bayar zakat RM 800 kepada badan Islam yang diiktiraf (contoh: Majlis Islam negeri anda), cukai anda turun terus kepada RM 1,200. Ini lebih berkesan daripada sebarang pelepasan cukai untuk individu Muslim.
Tip: Tuntut di Bahagian J Borang BE. Pastikan badan yang anda bayar zakat kepada adalah badan Islam yang diiktiraf LHDN.
4. Insurans Perubatan untuk Ibu/Bapa (Dalam Relief Perubatan RM 3,000)
Jimat sehingga RM 630 setahun
Premium insurans perubatan yang anda bayar untuk ibu bapa anda boleh dituntut sebagai relief insurans pendidikan/perubatan (sehingga RM 3,000). Ini berbeza dari relief rawatan perubatan ibu bapa (RM 8,000 untuk bil rawatan). Ramai tidak sedar bahawa insurans perubatan ibu bapa yang anda tanggung boleh masuk dalam had RM 3,000 ini. Semak polisi insurans ibu bapa anda — jika nama anda adalah pemegang polisi, anda layak tuntut.
Tip: Minta penyata premium tahunan dari syarikat insurans sebagai bukti pembayaran untuk e-Filing.
5. SSPN Simpanan Pelajaran Nasional (RM 8,000)
Jimat sehingga RM 1,680 setahun
Ramai ibu bapa tidak tahu SSPN memberi relief cukai sehingga RM 8,000 atas jumlah bersih deposit untuk tahun itu. SSPN menawarkan dividen antara 4%–6% setahun dan pelaburan adalah dijamin kerajaan. Jika anda deposit RM 8,000 ke akaun SSPN anak pada 2025, anda mendapat relief RM 8,000. Pada bracket cukai 13%, itu penjimatan cukai RM 1,040. Tidak ada instrumen simpanan lain yang memberi pulangan cukai sebesar ini sambil juga memberi dividen.
Tip: Buka akaun SSPN di pttapnas.com.my atau cawangan PTPTN. Deposit sebelum 31 Disember 2025 untuk tuntut dalam YA 2025.
Pelepasan vs Rebat: Perbezaan Yang Ramai Keliru
| Perkara | Pelepasan Cukai | Rebat Cukai |
|---|---|---|
| Apa yang dikurangkan | Pendapatan bercukai | Cukai yang perlu dibayar |
| Kadar penjimatan | Bergantung kadar marginal anda (1%–26%) | 100% ringgit untuk ringgit |
| Contoh | Relief peribadi RM 9,000 jimatkan RM 720 jika bracket 8% | Zakat RM 500 jimatkan RM 500 terus dari cukai |
| Jenis di Malaysia | 24 kategori (jadual di atas) | Rebat individu RM 400, rebat pasangan RM 400, rebat zakat |
| Di mana dituntut | Bahagian F Borang BE | Bahagian J Borang BE (zakat) / automatik (rebat individu) |
Malaysia Tax Planner 2026 — Kira Semua Relief Anda Dengan Tepat
Spreadsheet Excel 6-tab: Relief Tracker (semua 24 relief), Kalkulator Cukai, PCB Bulanan, Perancang Freelancer, Perbandingan Taksiran Bersama/Berasingan, dan Senarai Semak e-Filing. Muat turun sekali, guna selama-lamanya.
RM 42 Sahaja Dapatkan Malaysia Tax Planner 2026 — RM 42 →Ada Baki Cukai Yang Lebih Dari Jangkaan?
Jika cukai tertunggak anda lebih besar dari yang dijangkakan, pinjaman peribadi Malaysia boleh membantu anda menjelaskan baki cukai dalam ansuran bulanan yang terurus. Bandingkan kadar dari semua bank utama Malaysia secara percuma.
Bandingkan Kadar Pinjaman Peribadi Malaysia →Soalan Lazim: Pelepasan Cukai Pendapatan Malaysia 2026
Berapa jumlah maksimum pelepasan cukai yang boleh dituntut di Malaysia 2026?
Secara teorinya lebih RM 70,000 jika anda mempunyai pasangan OKU, anak-anak OKU, penyakit kronik, dan tuntut semua relief. Namun bagi kebanyakan pekerja bergaji, jumlah relief yang realistik adalah RM 20,000–RM 35,000. Relief paling biasa: Peribadi RM 9,000 + KWSP RM 4,000 + Insurans nyawa RM 3,000 + Insurans perubatan RM 3,000 + Gaya hidup RM 2,500 = RM 21,500 sahaja. Ini sudah menurunkan pendapatan bercukai RM 100,000 kepada RM 78,500. Tambah relief anak dan ibu bapa — boleh turun lagi RM 10,000–RM 20,000.
Adakah KWSP (EPF) secara automatik dikira sebagai relief cukai?
Ya — LHDN menerima data caruman KWSP anda terus dari Kumpulan Wang Simpanan Pekerja. Semasa e-Filing, medan relief KWSP biasanya sudah terisi secara automatik. Namun, sentiasa semak ia padan dengan EA Form anda (Bahagian F). Had relief KWSP adalah RM 4,000 sahaja — jika anda caruman 11% dari gaji RM 50,000 (= RM 5,500), hanya RM 4,000 boleh dituntut. Jika anda juga caruman ke Skim Persaraan Swasta (PRS), itu adalah relief berasingan — sehingga RM 3,000 tambahan.
Boleh saya tuntut relief gaya hidup untuk telefon dan langganan internet?
Ya. Relief gaya hidup (RM 2,500/tahun) merangkumi: buku dan bahan bacaan, komputer peribadi atau tablet (bukan untuk perniagaan), telefon pintar, langganan internet, keahlian gimnasium, peralatan sukan, dan yuran aktiviti sukan. Simpan resit asal. Anda tidak boleh tuntut item yang sama sebagai perbelanjaan perniagaan DAN relief gaya hidup. Komponen sukan RM 500 adalah had kecil DALAM had RM 2,500 — bukan RM 500 tambahan di atas RM 2,500.
Apakah bezanya pelepasan cukai dan rebat cukai di Malaysia?
Pelepasan cukai mengurangkan PENDAPATAN BERCUKAI (dikira sebelum cukai dikira). Contoh: pelepasan peribadi RM 9,000 menurunkan pendapatan bercukai dari RM 80,000 kepada RM 71,000. Rebat cukai pula mengurangkan CUKAI YANG PERLU DIBAYAR secara terus — selepas cukai dikira. Rebat terpenting: (1) Rebat individu RM 400 jika pendapatan bercukai RM 35,000 ke bawah. (2) Rebat zakat — ringgit untuk ringgit atas zakat yang dibayar kepada badan Islam yang diiktiraf. Rebat zakat sangat bernilai kerana ia mengurangkan cukai RM 1 untuk setiap RM 1 zakat — lebih berkesan daripada sebarang relief.
Boleh saya tuntut relief perbelanjaan perubatan ibu bapa saya?
Ya. Anda boleh tuntut sehingga RM 8,000 untuk: rawatan perubatan ibu bapa di hospital atau klinik berdaftar; rawatan pergigian ibu bapa (asas, bukan kosmetik); pembelian peralatan bantuan untuk ibu bapa OKU atau sakit serius; dan penjaga sepenuh masa untuk ibu bapa tua yang memerlukan bantuan aktiviti harian. Syarat: ibu bapa mestilah pemastautin Malaysia dan perbelanjaan dibayar oleh anda (bukan oleh ibu bapa atau adik-beradik lain). Simpan resit dan salinan IC ibu bapa. Relief ini berasingan dari relief rawatan peribadi dan relief penjagaan anak.
Saya tidak bekerja separuh tahun — boleh saya masih tuntut relief penuh?
Ya — kebanyakan relief cukai Malaysia adalah berdasarkan TAHUN TAKSIRAN (YA), bukan bilangan bulan bekerja. Contoh: Relief peribadi RM 9,000 adalah untuk seluruh YA 2025 tidak kira anda bekerja 6 bulan atau 12 bulan. Relief KWSP pula bergantung pada jumlah sebenar caruman anda untuk tahun itu (had RM 4,000). Pengecualian: relief pasangan dan anak — ada peraturan berkadar jika status perkahwinan berubah dalam tahun itu. Semak dengan LHDN jika anda berkahwin atau bercerai dalam YA 2025.
Di mana saya boleh isi relief cukai semasa e-Filing Borang BE?
Di dalam e-Filing MyTax: Bahagian F (Potongan/Pelepasan) adalah di mana semua relief dimasukkan. Sistem akan menunjukkan senarai relief — masukkan jumlah untuk setiap yang layak. Sesetengah relief seperti KWSP dan PCB mungkin sudah terisi secara automatik dari data majikan. Untuk relief rawatan perubatan dan gaya hidup, anda perlu masukkan sendiri berdasarkan resit anda. Relief yang anda TIDAK tuntut semasa e-Filing tidak akan dikira walaupun anda layak — tiada pembetulan automatik selepas penghantaran. Semak dua kali sebelum hantar.