Kemaskini April 2026 • YA 2025 • Pelepasan KWSP

Pelepasan KWSP Cukai Pendapatan 2026 — Had RM 4,000, i-Saraan & Cara Tuntut (YA 2025)

Panduan lengkap pelepasan KWSP cukai pendapatan Malaysia 2026 (YA 2025): had RM 4,000 caruman pekerja sahaja, gaji minimum untuk capai had penuh, i-Saraan untuk pekerja sendiri, perbezaan KWSP vs PRS, dan cara semak & tuntut dalam e-Filing Borang BE.

Pelepasan KWSP — Fakta Pantas (YA 2025)

Had maksimum: RM 4,000 (caruman pekerja sahaja — caruman majikan TIDAK layak)

Gaji capai had penuh: Kira-kira RM 3,704/bulan kasar (pada kadar caruman 9%)

Pekerja sendiri: Layak melalui caruman sukarela i-Saraan

PRS: Pelepasan berasingan RM 3,000 — tidak digabungkan dengan KWSP

Penjimatan cukai pada bracket 19%: Sehingga RM 760 (pelepasan penuh RM 4,000)

Apa Itu Pelepasan KWSP Cukai Pendapatan?

Di bawah Seksyen 46(1)(f) Akta Cukai Pendapatan 1967, individu pemastautin Malaysia boleh menolak caruman EPF/KWSP (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja) mereka daripada pendapatan bercukai, sehingga had maksimum RM 4,000 setahun.

Pelepasan KWSP ini hanya untuk caruman pekerja sahaja. Majikan anda turut menyumbang ke akaun KWSP anda (13% untuk gaji ≤ RM 5,000/bulan; 12% untuk gaji > RM 5,000/bulan), tetapi bahagian majikan itu bukan potongan cukai peribadi anda — ia adalah kos syarikat.

Pada kadar cukai 19%, pelepasan penuh RM 4,000 menjimatkan cukai sebanyak RM 760. Pada kadar 24%, penjimatan adalah RM 960. Ini merupakan salah satu pelepasan yang paling universal kerana hampir semua pekerja bergaji formal Malaysia layak mendapat pelepasan ini secara automatik melalui sistem pra-isi e-Filing.

Berapa Banyak Yang Boleh Anda Tuntut? (Senario Mengikut Gaji)

RM 4,000 adalah had, bukan jumlah terjamin. Anda hanya boleh menuntut apa yang sebenarnya anda sumbangkan sebagai pekerja. Jika caruman tahunan pekerja anda kurang daripada RM 4,000, anda menuntut amaun sebenar tersebut.

Pada kadar caruman pekerja piawai sebanyak 9%, anda mencapai had RM 4,000 apabila gaji bulanan kasar anda mencapai kira-kira RM 3,704.

Gaji Bulanan Kasar	Caruman Pekerja KWSP Setahun (9%)	Pelepasan Yang Layak	Penjimatan Cukai (Bracket 19%)
RM 2,000	RM 2,160	RM 2,160 (amaun sebenar)	RM 410
RM 3,000	RM 3,240	RM 3,240 (amaun sebenar)	RM 616
RM 3,704 (ambang)	RM 4,000	RM 4,000 (had dicapai)	RM 760
RM 5,000	RM 5,400	RM 4,000 (dihadkan)	RM 760
RM 10,000	RM 10,800	RM 4,000 (dihadkan)	RM 760

Kesilapan Biasa: Tuntut RM 4,000 Walaupun Caruman Sebenar Lebih Rendah Jika gaji bulanan anda di bawah RM 3,704 untuk sebahagian atau sepanjang YA 2025, caruman pekerja KWSP tahunan sebenar anda mungkin kurang daripada RM 4,000. Nilai pra-isi LHDN biasanya menunjukkan amaun yang betul — tetapi sentiasa semak dengan Borang EA bahagian F (Potongan KWSP Berkanun) dan penyata tahunan KWSP dari i-Akaun. Tuntut berlebihan dan tuntut kurang adalah kesilapan.

Apa Yang Layak Untuk Pelepasan KWSP

Caruman pekerja KWSP (9% dipotong dari gaji untuk pekerja di bawah umur 60)
Caruman sukarela tambahan yang dibuat terus kepada KWSP (sehingga had RM 4,000)
Caruman di bawah skim i-Saraan (pekerja sendiri / peserta sukarela)
Caruman KWSP untuk pekerja berumur 60+ (kadar 5.5% — amaun sebenar dituntut, sehingga RM 4,000)

Caruman majikan KWSP (13% atau 12%) — ini kos syarikat, bukan potongan cukai anda
Caruman PRS (Skim Persaraan Swasta) — ini menggunakan had pelepasan berasingan RM 3,000
Caruman kepada dana persaraan luar negara — hanya KWSP dan skim Malaysia yang diluluskan sahaja layak
Caruman PERKESO/EIS — ini pelepasan berasingan di bawah had RM 350 yang berbeza
Caruman melebihi RM 4,000 — lebihan tidak boleh ditolak

Jejak Pelepasan KWSP, PRS, Insurans & 24 Pelepasan Lain — Secara Automatik

Malaysia Tax Planner 2026 termasuk tab Penjejak Pelepasan yang mengira pelepasan KWSP tepat anda, menunjukkan sama ada anda telah mencapai had RM 4,000, dan menggabungkan semua 24 pelepasan untuk menunjukkan liabiliti cukai sebenar anda untuk YA 2025.

Muat Turun Tax Planner 2026 — RM 42 →

i-Saraan — Pelepasan KWSP untuk Pekerja Sendiri

Jika anda seorang freelancer, pemilik tunggal, pekerja gig, atau tidak di bawah EPF mandatori, anda masih boleh menuntut pelepasan cukai KWSP melalui i-Saraan — program caruman sukarela KWSP untuk individu di luar pekerjaan formal.

Buka Akaun Ahli KWSP

Jika anda belum mempunyai akaun EPF, daftar di mana-mana cawangan KWSP atau melalui laman web KWSP. Anda memerlukan MyKad dan akaun bank Malaysia.

Buat Caruman di Bawah i-Saraan

Buat caruman sukarela melalui i-Akaun (dalam talian), cawangan KWSP, atau bank yang diluluskan. Sumbang sehingga RM 4,000 setahun untuk memaksimumkan pelepasan cukai KWSP anda.

Terima Insentif Kerajaan

Kerajaan memberikan insentif padanan terus ke dalam akaun KWSP anda untuk peserta i-Saraan yang menyumbang sekurang-kurangnya RM 1 setahun (dikreditkan pada tahun berikutnya).

Tuntut dalam Borang B

Pekerja sendiri mengemukakan Borang B (tarikh akhir: 30 Jun 2026 untuk YA 2025). Caruman i-Saraan anda muncul dalam penyata tahunan KWSP — masukkan dalam medan pelepasan KWSP, dihadkan kepada RM 4,000.

Mengapa i-Saraan Masuk Akal dari Segi Kewangan (Bukan Sekadar Cukai) Setiap RM 4,000 yang disumbang mendapat dividen tahunan KWSP (secara sejarah 5.50%–6.15%) DAN mengurangkan cukai anda sehingga RM 960 (pada bracket 24%). Pulangan efektif atas RM 4,000 itu adalah kadar dividen KWSP DITAMBAH penjimatan cukai marginal anda — menjadikannya salah satu pilihan simpanan persaraan pulangan terjamin terbaik yang tersedia untuk rakyat Malaysia bekerja sendiri.

Pelepasan KWSP vs Pelepasan PRS — Dua Had Berasingan

Ramai rakyat Malaysia mengelirukan pelepasan KWSP dan pelepasan PRS (Skim Persaraan Swasta). Ia adalah produk yang berbeza dengan had pelepasan yang berbeza — dan anda boleh menuntut kedua-duanya.

Perkara	KWSP (EPF)	PRS (Skim Persaraan Swasta)
Apa ia	Dana persaraan kerajaan yang mandatori	Dana persaraan swasta pilihan (Principal PRS, Manulife PRS, Public Mutual PRS, AmPRS)
Had pelepasan tahunan	RM 4,000	RM 3,000
Mandatori untuk pekerja?	Ya (pekerjaan formal)	Tidak (sukarela)
Digabungkan dengan insurans hayat?	Tidak — KWSP adalah berasingan	PRS berasingan dari insurans hayat (insurans hayat ada had RM 3,000 sendiri)
Had gabungan maksimum	KWSP RM 4,000 + PRS RM 3,000 + Insurans Hayat RM 3,000 = sehingga RM 10,000 dalam pelepasan simpanan/insurans

Susun Maksimum: KWSP + PRS + Insurans Hayat = Pelepasan RM 10,000 Jika anda menyumbang RM 4,000 ke KWSP, RM 3,000 ke dalam dana PRS, dan membayar RM 3,000 dalam premium insurans hayat/takaful — anda mengurangkan pendapatan bercukai anda sebanyak RM 10,000 daripada ketiga-tiga pelepasan ini sahaja. Pada kadar cukai 24%, itu menjimatkan RM 2,400 dalam cukai.

Cara Tuntut Pelepasan KWSP dalam e-Filing (Borang BE)

Pelepasan KWSP adalah salah satu pelepasan yang paling mudah untuk dituntut kerana LHDN mengisi awal daripada data KWSP. Walau bagaimanapun, sentiasa semak sebelum menghantar.

Dapatkan Borang EA daripada Majikan Anda

Borang EA anda (dikeluarkan oleh majikan anda sebelum 28 Februari 2026) menunjukkan jumlah caruman pekerja KWSP anda dalam Bahagian F — "Potongan KWSP Berkanun." Ini adalah nombor rujukan utama anda.

Log Masuk ke MyTax → Buka Borang BE

Pergi ke mytax.hasil.gov.my → e-Filing → Borang BE (YA 2025). LHDN mengisi awal amaun KWSP anda daripada penyerahan data KWSP.

Navigasi ke Bahagian F — Pelepasan

Dalam Borang BE, pergi ke Bahagian F (Pelepasan). Cari "Caruman kepada KWSP / EPF" (KWSP Berkanun). Semak bahawa amaun yang diisi awal sepadan dengan jumlah Borang EA Bahagian F anda.

Betulkan Jika Perlu

Jika anda bertukar kerja, membuat caruman tambahan sukarela, atau amaun kelihatan salah — edit secara manual untuk sepadan dengan jumlah caruman pekerja sebenar anda, dihadkan kepada RM 4,000. Muat turun penyata tahunan KWSP i-Akaun untuk mengesahkan angka tepat.

Semak Bahagian PRS Secara Berasingan

Jika anda menyumbang ke dana PRS, cari "Caruman kepada Skim Persaraan Swasta / PRS" secara berasingan. Ini adalah medan berbeza dengan had RM 3,000 — jangan campur dengan medan KWSP.

Perbezaan Biasa	Sebab	Penyelesaian
Pra-isi menunjukkan RM 0 untuk KWSP	Pekerja baru — data KWSP belum disegerakkan ke LHDN	Masukkan secara manual menggunakan Borang EA + penyata i-Akaun KWSP
Pra-isi lebih rendah daripada sebenar	Menyertai majikan kedua pada pertengahan tahun — hanya KWSP majikan pertama yang ditangkap	Tambah caruman kedua-dua majikan (sehingga RM 4,000 jumlah)
Pra-isi menunjukkan RM 4,000 tetapi sebenar lebih rendah	Data KWSP dibundarkan atau dianggarkan	Kurangkan ke amaun sebenar dari Borang EA untuk elak tuntutan berlebihan
Amaun PRS digabungkan ke dalam medan KWSP	Kedua-duanya muncul pada penyata KWSP yang sama	Asingkan — KWSP ke medan KWSP (had RM 4,000), PRS ke medan PRS (had RM 3,000)

Kurangkan PCB Bulanan Anda Menggunakan Pelepasan KWSP — Panduan TP1

Caruman KWSP anda sudah pun diambil kira dalam pengiraan PCB piawai yang digunakan oleh majikan anda. Walau bagaimanapun, jika anda membuat caruman sukarela tambahan ke KWSP (di atas kadar mandatori 9%), sistem gaji majikan anda mungkin tidak mengetahuinya — menyebabkan pemotongan PCB berlebihan sepanjang tahun.

Untuk membetulkan ini: hantar Borang TP1 kepada HR atau jabatan gaji anda, mengisytiharkan caruman KWSP tahunan yang dijangkakan (termasuk caruman sukarela tambahan). Majikan anda akan mengira semula PCB bulanan anda berdasarkan pelepasan KWSP penuh RM 4,000, mengurangkan potongan bulanan anda.

Gaji Bulanan	PCB Tanpa TP1 (anggaran)	PCB Dengan TP1 (KWSP RM 4,000 diisytiharkan)	Penjimatan Bulanan
RM 5,000	~RM 145	~RM 121	~RM 24/bulan
RM 8,000	~RM 495	~RM 415	~RM 80/bulan
RM 12,000	~RM 1,040	~RM 880	~RM 160/bulan

Perbezaan PCB sebenar daripada KWSP sahaja mungkin sederhana (kerana KWSP biasanya sudah pun diambil kira dalam formula lalai). Penjimatan PCB yang lebih besar datang daripada mengisytiharkan semua pelepasan anda pada TP1 — gaya hidup, insurans, pendidikan, perubatan — bukan sekadar KWSP. Gunakan Kalkulator PCB untuk melihat potongan bulanan penuh anda dengan semua pelepasan yang diisytiharkan.

Perlukan Wang Tambahan Sebelum Tarikh Akhir Cukai 15 Mei?

Jika liabiliti cukai anda lebih tinggi daripada yang dijangkakan walaupun selepas semua pelepasan, bandingkan pinjaman peribadi kadar terendah Malaysia — sesetengahnya menawarkan pencairan dalam minggu yang sama.

Bandingkan Kadar Pinjaman Peribadi — Percuma →

Soalan Lazim — Pelepasan KWSP Cukai Pendapatan Malaysia 2026

Berapa pelepasan KWSP yang boleh saya tuntut untuk YA 2025?

Anda boleh menuntut pelepasan KWSP sehingga RM 4,000 untuk Tahun Taksiran 2025, tetapi hanya berdasarkan caruman sebenar anda sebagai pekerja — bukan semestinya penuh RM 4,000. Hanya caruman pekerja (7% atau 9% daripada gaji) yang layak. Caruman majikan (12% atau 13%) TIDAK boleh dituntut sebagai pelepasan cukai peribadi anda. Had RM 4,000 dicapai apabila gaji bulanan kasar anda kira-kira RM 3,704 ke atas (9% × RM 3,704 × 12 bulan = RM 4,000).

Adakah pelepasan KWSP diisi secara automatik dalam e-Filing?

Ya — LHDN menerima data caruman KWSP anda terus daripada pihak KWSP. Apabila anda membuka Borang BE dalam e-Filing, medan pelepasan KWSP biasanya telah diisi awal. Walau bagaimanapun, sentiasa semak nilai tersebut dengan Borang EA anda (bahagian F — Potongan KWSP Berkanun) dan penyata tahunan KWSP dari i-Akaun. Jika anda bertukar kerja pada pertengahan tahun atau membuat caruman sukarela, nilai pra-isi mungkin tidak lengkap.

Adakah pekerja sendiri boleh menuntut pelepasan KWSP?

Ya — melalui skim i-Saraan KWSP, pekerja sendiri, pekerja gig, atau sesiapa yang tidak di bawah EPF wajib boleh membuka akaun KWSP dan membuat caruman sukarela. Caruman i-Saraan anda layak untuk pelepasan KWSP yang sama (sehingga RM 4,000 setahun). Tambahan pula, kerajaan memberikan insentif khas (dikreditkan terus ke akaun KWSP anda) untuk peserta i-Saraan yang menyumbang sekurang-kurangnya RM 1 setahun. Pekerja sendiri menuntut pelepasan ini dalam Borang B (tarikh akhir: 30 Jun 2026 untuk YA 2025).

Apakah perbezaan antara pelepasan KWSP dan pelepasan PRS?

Pelepasan KWSP dan pelepasan PRS (Skim Persaraan Swasta) adalah berbeza dengan had yang berasingan. Pelepasan KWSP: sehingga RM 4,000 setahun untuk caruman pekerja. Pelepasan PRS: sehingga RM 3,000 setahun untuk caruman ke dalam dana PRS yang diluluskan KWSP (contoh: Principal PRS, Manulife PRS, Public Mutual PRS). Insurans hayat/takaful pula mempunyai had RM 3,000 yang berasingan. Anda boleh menuntut ketiga-tiga sekaligus: KWSP (RM 4,000) + PRS (RM 3,000) + Insurans hayat (RM 3,000) = sehingga RM 10,000 dalam pelepasan simpanan/insurans.

Bagaimana jika saya bertukar kerja pada tahun 2025 — bolehkah tuntut KWSP daripada dua majikan?

Ya. Jika anda bekerja di dua syarikat sepanjang YA 2025, anda akan mempunyai dua rekod caruman KWSP yang berasingan. Jumlah caruman pekerja dari kedua-dua majikan digabungkan sebagai amaun pelepasan yang layak, tertakluk kepada had RM 4,000. Apabila anda membuat e-Filing, nilai pra-isi LHDN mungkin tidak menangkap kedua-dua majikan dengan tepat — terutamanya jika majikan kedua lewat mengemukakan data. Untuk mengesahkan: log masuk ke i-Akaun dan muat turun penyata tahunan yang menunjukkan jumlah caruman pekerja untuk 2025. Juga dapatkan Borang EA daripada kedua-dua majikan dan masukkan jumlah gabungan secara manual (sehingga RM 4,000).

Bagaimana caruman KWSP mempengaruhi PCB bulanan saya melalui Borang TP1?

PCB (Potongan Cukai Berjadual) anda dikira berdasarkan pelepasan yang anda isytiharkan. Dengan mengemukakan Borang TP1 kepada majikan anda, anda mengisytiharkan caruman KWSP dan pelepasan lain yang dijangkakan untuk tahun tersebut. Majikan anda kemudiannya akan mengambil kira pelepasan KWSP RM 4,000 dalam pengiraan PCB bulanan — mengurangkan amaun yang dipotong setiap bulan. Jika anda membuat caruman sukarela tambahan ke KWSP di atas kadar mandatori 9%, majikan anda mungkin tidak mengetahuinya — hantar TP1 untuk memastikan PCB anda dikira dengan betul.

Apakah dokumen yang perlu saya simpan sebagai bukti pelepasan KWSP?

Anda tidak perlu mengemukakan dokumen semasa e-Filing, tetapi simpan dokumen ini sekurang-kurangnya 7 tahun untuk tujuan audit LHDN: (1) Borang EA daripada majikan — bahagian F menunjukkan jumlah KWSP berkanun; (2) Penyata tahunan KWSP dari i-Akaun — menunjukkan caruman pekerja dan majikan secara berasingan; (3) Resit atau bukti untuk sebarang caruman sukarela yang dibuat secara manual; (4) Jika anda menuntut PRS secara berasingan, simpan penyata tahunan dari pembekal PRS anda.