Pelepasan PRS Cukai Pendapatan Malaysia 2026 — Skim Persaraan Swasta RM 3,000, Cara Tuntut (TA 2025)
Caruman PRS memberikan pelepasan cukai RM 3,000 yang berasingan — di atas KWSP dan insurans hayat. Kebanyakan rakyat Malaysia yang melabur dalam PRS tidak sedar pelepasan ini adalah bebas sepenuhnya dan boleh digabungkan dengan KWSP (RM 4,000) dan insurans hayat (RM 3,000) untuk sehingga RM 10,000 dalam potongan simpanan persaraan dan perlindungan sahaja. Panduan lengkap untuk e-Filing TA 2025 anda.
Had Pelepasan PRS (TA 2025)
RM 3,000
Setiap pembayar cukai setahun. Berasingan daripada pelepasan KWSP (RM 4,000) dan pelepasan insurans hayat (RM 3,000) — ketiga-tiganya boleh dituntut serentak. Hanya caruman kepada dana PRS yang diluluskan SC layak.
"Tiga Pelepasan Persaraan" — Gabungan RM 10,000
Ramai rakyat Malaysia tahu tentang pelepasan KWSP. Lebih sedikit yang tahu bahawa PRS menambah RM 3,000 lagi di atas — berasingan sepenuhnya. Ditambah dengan insurans hayat/takaful, anda boleh menuntut RM 10,000 dalam potongan daripada tiga kategori persaraan dan perlindungan ini sahaja:
RM 4,000
KWSP (EPF)
Caruman sukarela atau bekerja sendiri
RM 3,000
Insurans Hayat / Takaful
Had berasingan daripada KWSP
RM 3,000
Caruman PRS
Dana PRS yang diluluskan SC sahaja
RM 10,000
Maksimum gabungan daripada KWSP + Insurans Hayat + PRS
Pada bracket 24%: penjimatan cukai RM 2,400 daripada tiga pelepasan ini sahaja
Penting: Pelepasan PRS BUKAN Sama dengan Pelepasan KWSP
Keduanya menggunakan medan Borang BE yang berbeza. Jika anda mempunyai caruman sukarela KWSP dan caruman PRS, masukkan dalam medan masing-masing yang berasingan — jangan gabungkan dalam satu medan, atau anda akan kehilangan RM 3,000 pelepasan.
Dana PRS Mana yang Layak untuk Pelepasan Cukai?
Hanya dana yang diluluskan oleh Suruhanjaya Sekuriti (SC) Malaysia yang layak. Sehingga 2026, pembekal PRS yang diluluskan adalah:
| Pembekal PRS | Pilihan Dana | Diluluskan SC |
|---|---|---|
| Principal Asset Management | Pertumbuhan, Sederhana, Konservatif, Shariah | Ya |
| Public Mutual PRS | Plus Growth, Plus Moderate, Plus Conservative, Plus Islamic | Ya |
| Manulife Investment Management | Siri PRS Plus | Ya |
| AmFunds Management | AmPRS Growth, Moderate, Conservative | Ya |
| CIMB-Principal | Siri PRS Plus, CIMB Islamic PRS | Ya |
| Hong Leong Assurance | HLA PRS Growth, Conservative | Ya |
| Kenanga Investors | Siri Kenanga OnePRS | Ya |
| AIT / PMB Investment | PMB PRS Growth, Conservative | Ya |
| Unit amanah biasa / REIT / saham | Mana-mana pelaburan bukan PRS | Tidak — tidak layak |
Apa yang Dikira sebagai "Caruman" untuk Pelepasan?
- Caruman tunai yang anda buat terus ke akaun PRS anda
- Caruman majikan bagi pihak anda (jika majikan caruman ke PRS anda, ia dikira dalam RM 3,000 anda)
- Caruman bulanan tetap (auto-debit) yang ditetapkan dengan pembekal anda
- Tambahan tunai sekali sahaja yang dibuat pada bila-bila masa dalam tahun 2025
- Pulangan pelaburan, dividen, atau pertambahan nilai dana (ini tidak meningkatkan amaun yang boleh anda tuntut)
- Pindahan antara pembekal PRS (bukan caruman baharu)
- Caruman yang dibuat pada Januari 2026 (hanya caruman 2025 yang dikira untuk TA 2025)
Sub-Akaun A dan B PRS — Peraturan Pengeluaran
Pengeluaran Pra-Persaraan = Penalti 8%
Mengeluarkan daripada Sub-Akaun A sebelum umur 55 (kecuali dalam keadaan yang diluluskan) akan dicaj 8% oleh pembekal PRS. Rancang caruman PRS anda sebagai kenderaan persaraan jangka panjang yang sebenar.
| Sub-Akaun | Peruntukan | Akses Sebelum Umur 55 | Penalti |
|---|---|---|---|
| Sub-Akaun A | 70% caruman | Hanya untuk kematian, hilang upaya kekal, meninggalkan Malaysia secara kekal | Caj 8% jika dikeluarkan di luar sebab yang diluluskan |
| Sub-Akaun B | 30% caruman | Sekali setahun, untuk sebarang tujuan (berbeza mengikut pembekal) | Tiada penalti untuk pengeluaran Sub-Akaun B |
| Umur 55+ | Baki penuh | Pengeluaran penuh tersedia tanpa penalti | Tiada |
| Kematian atau hilang upaya kekal | Baki penuh | Pengeluaran tanpa penalti / pengagihan harta pusaka | Tiada |
Berapa Banyak Cukai yang Anda Jimat dengan Caruman PRS RM 3,000?
Caruman RM 3,000 mengurangkan pendapatan boleh cukai anda sebanyak RM 3,000. Cukai yang dijimat bergantung pada bracket cukai marginal anda:
| Pendapatan Tahunan (anggaran) | Bracket Marginal | Cukai Jimat pada PRS RM 3,000 | Kos Bersih PRS Selepas Pelepasan |
|---|---|---|---|
| RM 35,000–RM 50,000 | 13% | RM 390 | RM 2,610 |
| RM 50,000–RM 70,000 | 21% | RM 630 | RM 2,370 |
| RM 70,000–RM 100,000 | 24% | RM 720 | RM 2,280 |
| RM 100,000–RM 250,000 | 24%–26% | RM 720–RM 780 | RM 2,220–RM 2,280 |
| RM 250,000+ | 28% | RM 840 | RM 2,160 |
Jejak Semua 24 Pelepasan dengan Malaysia Tax Planner 2026
Tax Planner merangkumi Relief Tracker khusus untuk KWSP, PRS, insurans hayat, insurans perubatan, SSPN, gaya hidup, pelepasan anak, dan semua 24 kategori yang diluluskan LHDN. Masukkan angka anda sekali — lihat cukai tepat yang perlu dibayar, PCB bulanan, dan anggaran bayaran balik sekilas. 6 tab termasuk Perancang Freelancer dan Kalkulator Taksiran Bersama vs Berasingan.
Muat Turun Tax Planner 2026 — RM 42Cara Menuntut Pelepasan PRS dalam e-Filing Borang BE (Langkah demi Langkah)
- Muat turun penyata tahunan PRS anda. Log masuk ke portal atau aplikasi pembekal PRS anda (contoh: aplikasi Principal PRS, Public Mutual dalam talian, CIMB Clicks). Muat turun penyata caruman tahunan 2025 — ia menunjukkan jumlah caruman yang dibuat dalam tahun kalendar 2025.
- Log masuk ke MyTax di mytax.hasil.gov.my dan buka e-Filing Borang BE untuk TA 2025.
- Pergi ke Bahagian F — Pelepasan dan Rebat. Tatal ke bawah untuk mencari bahagian simpanan persaraan.
- Cari medan PRS. Cari baris berlabel "Caruman kepada Skim Persaraan Swasta (PRS)" — ini adalah medan BERASINGAN daripada KWSP. Jangan masukkan PRS dalam medan KWSP.
- Masukkan amaun caruman anda — sehingga maksimum RM 3,000. Jika anda menyumbang lebih daripada RM 3,000 pada 2025, masukkan RM 3,000 (had). Medan tidak akan menerima amaun melebihi had.
- Simpan penyata tahunan anda selama 7 tahun. Jika LHDN mengaudit tuntutan PRS anda, penyata tahunan daripada pembekal anda adalah bukti caruman anda.
- Hantar Borang BE. Sahkan pelepasan PRS telah digunakan dalam ringkasan pelepasan sebelum menghantar.
Petua: PRS Tidak Pra-Isi
Tidak seperti KWSP (yang LHDN pra-isi separa daripada data KWSP), caruman PRS tidak pernah pra-isi. Anda mesti memasukkan amaun secara manual setiap tahun. Ramai penyumbang PRS terlepas pelepasan ini hanya kerana mereka menganggap ia sudah dimasukkan — semak Bahagian F Borang BE anda setiap tahun.
Kesilapan Biasa Pelepasan PRS
| Kesilapan | Kesan | Pembetulan |
|---|---|---|
| Memasukkan amaun PRS dalam medan pelepasan KWSP | Medan KWSP dihadkan pada RM 4,000 — PRS hilang atau salah kira | Gunakan medan khusus "Caruman PRS" dalam Bahagian F Borang BE |
| Lupa menuntut PRS kerana "sudah termasuk dalam KWSP" | Terlepas potongan RM 3,000 = lebih bayar cukai RM 390–840 | PRS sentiasa berasingan — sentiasa masukkan secara manual |
| Menuntut caruman PRS yang dibuat pada Januari 2026 untuk TA 2025 | Hanya caruman 2025 yang dikira untuk TA 2025 | Semak tarikh penyata tahunan anda dengan teliti |
| Menuntut caruman majikan PRS secara berasingan DAN caruman peribadi | Pengiraan berganda boleh mencetuskan audit | Gunakan angka jumlah daripada penyata tahunan PRS anda (merangkumi kedua-duanya) |
| Memasukkan pulangan/dividen PRS dan bukannya caruman | Pulangan tidak layak untuk pelepasan | Masukkan CARUMAN SAHAJA daripada penyata tahunan anda |
Jangan Terlepas Satu Pun Pelepasan — Tax Planner 2026
Dengan 6 hari lagi sebelum tarikh akhir 30 April, jejak PRS, KWSP, insurans, SSPN, gaya hidup, dan semua 24 pelepasan LHDN dalam satu Excel. Lihat bayaran balik atau baki cukai tepat anda sebelum menghantar. Tab Freelancer, Kalkulator Taksiran Bersama vs Berasingan, penjejak PCB, dan Senarai Semak e-Filing disertakan.
Muat Turun Tax Planner 2026 — RM 42Soalan Lazim — Pelepasan PRS Cukai Pendapatan Malaysia 2026
Berapa banyak pelepasan PRS yang boleh dituntut untuk TA 2025?
Anda boleh menuntut sehingga RM 3,000 setahun untuk caruman kepada dana Skim Persaraan Swasta (PRS) yang diluluskan oleh Suruhanjaya Sekuriti (SC). Ini adalah had pelepasan yang BERASINGAN — tidak bergabung dengan pelepasan KWSP (RM 4,000) atau pelepasan insurans hayat (RM 3,000). Jika anda caruman RM 3,000 ke PRS, RM 4,000 ke KWSP (caruman sukarela atau bekerja sendiri), dan bayar RM 3,000 premium insurans hayat, anda boleh menuntut ketiga-tiganya secara berasingan untuk pengurangan pendapatan boleh cukai sebanyak RM 10,000.
Apakah PRS dan dana mana yang layak untuk pelepasan cukai Malaysia?
PRS (Skim Persaraan Swasta) ialah program simpanan persaraan sukarela peringkat ketiga Malaysia, dikawal selia oleh Suruhanjaya Sekuriti (SC). Pembekal PRS yang diluluskan termasuk: Principal Asset Management, Public Mutual, Manulife Investment Management, AmFunds Management, Affin Hwang, CIMB-Principal, Hong Leong Assurance, Kenanga Investors, PMB Investment, dan AIA. Anda mesti caruman kepada dana yang disenaraikan dalam senarai PRS yang diluluskan SC. Hanya amaun caruman (wang yang anda masukkan) layak — pulangan pelaburan, dividen, dan pertambahan nilai dana tidak meningkatkan amaun yang boleh anda tuntut.
Adakah pelepasan PRS sama dengan pelepasan KWSP?
Tidak — kedua-duanya adalah pelepasan yang berasingan dengan medan Borang BE yang berbeza dan had yang berbeza. Caruman KWSP wajib/sukarela: sehingga RM 4,000 (dalam medan KWSP). Caruman PRS: sehingga RM 3,000, dalam medan berasingan 'Caruman kepada Skim Persaraan Swasta (PRS)' dalam Bahagian F Borang BE. Anda boleh dan patut menuntut kedua-duanya jika anda caruman kepada kedua-duanya. Seseorang yang bekerja sendiri yang caruman RM 4,800 ke KWSP dan RM 3,000 ke PRS boleh menuntut RM 4,000 + RM 3,000 = RM 7,000 dalam potongan simpanan persaraan.
Bolehkah saya mengeluarkan wang PRS sebelum bersara tanpa penalti?
Wang PRS dibahagikan kepada dua sub-akaun: Sub-Akaun A (pra-persaraan, 70% caruman) dan Sub-Akaun B (30% caruman). Sub-Akaun B boleh diakses sekali setahun sebelum bersara untuk tujuan tertentu. Pengeluaran pra-persaraan daripada Sub-Akaun A akan dikenakan caj pengeluaran 8% oleh pembekal PRS. Pengeluaran penuh tanpa penalti dibenarkan pada umur 55 tahun, hilang upaya kekal, kematian (dibayar kepada waris), atau meninggalkan Malaysia secara kekal. Jika anda menjangka memerlukan wang dalam masa 5 tahun, pertimbangkan sama ada penjimatan cukai berbaloi dengan kos pengeluaran awal 8%.
Bagaimana cara menuntut pelepasan PRS dalam e-Filing Borang BE untuk TA 2025?
Dalam e-Filing MyTax Borang BE (TA 2025), pergi ke Bahagian F — Pelepasan dan Rebat. Cari medan berlabel 'Caruman kepada Skim Persaraan Swasta (PRS)' — ini adalah medan BERASINGAN daripada KWSP. Jangan masukkan PRS dalam medan KWSP. Masukkan jumlah caruman anda ke akaun PRS pada tahun 2025, sehingga maksimum RM 3,000. Pembekal PRS anda akan menghantar penyata tahunan (biasanya pada bulan Februari) yang menunjukkan jumlah caruman anda untuk tahun tersebut — muat turun ini sebagai dokumentasi. Tidak seperti KWSP, caruman PRS TIDAK pra-isi oleh LHDN; anda mesti memasukkan amaun secara manual.
Adakah PRS berbaloi hanya untuk pelepasan cukai?
Ya — dan ini kiraan matematiknya. Caruman RM 3,000/tahun ke PRS (RM 250/bulan) pada bracket cukai 19% menjimatkan RM 570 cukai setahun. Kos bersih anda ialah RM 2,430 (anda bayar RM 3,000 tetapi mendapat RM 570 balik melalui cukai lebih rendah). RM 3,000 itu kemudian dilaburkan dalam dana PRS yang pelbagai. Jika dana memberikan pulangan 6%/tahun selama 20 tahun, caruman RM 60,000 anda akan berkembang kepada kira-kira RM 110,000 — ditambah anda menjimatkan RM 11,400 cukai selama 20 tahun. Satu-satunya syarat: penalti pengeluaran awal 8% pada Sub-Akaun A bermakna wang ini paling baik dianggap sebagai kenderaan persaraan jangka panjang.
Apa perbezaan Sub-Akaun A dan Sub-Akaun B PRS?
Setiap caruman PRS dibahagikan secara automatik: 70% ke Sub-Akaun A (pra-persaraan jangka panjang) dan 30% ke Sub-Akaun B (akses separa). Sub-Akaun B boleh dikeluarkan sekali setahun sebelum bersara tanpa penalti 8% — sebab pengeluaran yang diterima berbeza mengikut pembekal tetapi biasanya merangkumi perbelanjaan perubatan dan perumahan. Sub-Akaun A tidak boleh diakses sebelum bersara (umur 55) tanpa menanggung caj pengeluaran awal 8%. Kedua-dua sub-akaun menjana pulangan pelaburan dan kedua-duanya menyumbang kepada tuntutan pelepasan cukai tahunan RM 3,000 anda.
Perlukan Wang Tambahan untuk Caruman PRS atau Bayaran Cukai?
Bandingkan kadar pinjaman peribadi terendah Malaysia — RinggitPlus menunjukkan kadar yang diluluskan daripada semua bank utama dalam masa 2 minit. Tiada komitmen diperlukan.
Bandingkan Kadar Pinjaman Peribadi — Percuma