Pelepasan Insurans Cukai Pendapatan 2026 Malaysia — Insurans Hayat, Perubatan & PRS (YA 2025)
Ramai rakyat Malaysia menuntut pelepasan KWSP tetapi terlepas RM 6,000 dalam pelepasan insurans tambahan. Insurans hayat (RM 3,000), insurans perubatan & pendidikan (RM 3,000), dan PRS (RM 3,000) adalah tiga had berasingan yang boleh anda tuntut serentak — berpotensi menjimatkan sehingga RM 2,160 cukai pada kadar 24%.
3 Pelepasan Berkaitan Insurans di Malaysia (YA 2025)
Sistem cukai pendapatan Malaysia menawarkan tiga pelepasan jenis insurans yang berbeza — masing-masing dengan had RM 3,000 sendiri, masing-masing bebas daripada yang lain. Anda boleh menuntut ketiga-tiga jika layak.
Pelepasan 1 — Seksyen 49(1)(b)
Premium Insurans Hayat & Takaful Keluarga
Sehingga RM 3,000
Merangkumi polisi hayat seumur hidup, insurans hayat berjangka, polisi endowmen, dan caruman takaful keluarga yang dibayar kepada penginsurans yang diluluskan Bank Negara. Ini adalah pelepasan insurans yang paling banyak dituntut.
Pelepasan 2 — Jadual 9
Premium Insurans Perubatan & Pendidikan
Sehingga RM 3,000
Merangkumi kad perubatan, insurans hospital & pembedahan, insurans penyakit kritikal, dan insurans pendidikan — untuk diri sendiri, isteri/suami, dan anak-anak anda. Had RM 3,000 yang BERASINGAN daripada pelepasan insurans hayat di atas.
Pelepasan 3 — Bajet 2012 Dilanjutkan
Caruman Skim Persaraan Swasta (PRS)
Sehingga RM 3,000
Caruman kepada dana Skim Persaraan Swasta yang diluluskan KWSP (cth: Principal PRS, Public Mutual PRS, Manulife PRS). Bebas daripada pelepasan insurans hayat dan pelepasan KWSP anda.
Jumlah Pelepasan Insurans Maksimum — YA 2025
Premium insurans hayat / takaful keluarga RM 3,000
Premium insurans perubatan & pendidikan RM 3,000
Caruman PRS RM 3,000
Jumlah pelepasan insurans maksimum RM 9,000
Insurans Hayat — Apa Yang Layak & Tidak Layak
Yang LAYAK untuk pelepasan insurans hayat:
- Premium insurans hayat seumur hidup (Prudential, AIA, Great Eastern, dll.)
- Premium insurans hayat berjangka (perlindungan tulen, tiada nilai tunai)
- Premium polisi endowmen (simpanan + perlindungan)
- Caruman takaful keluarga (perlindungan takaful keluarga)
- Polisi Berkaitan Pelaburan (ILP) — bahagian perlindungan sahaja (bukan unit pelaburan)
- Rider penyakit kritikal yang dilampirkan pada polisi hayat
- Rider hilang upaya kekal (TPD) yang dilampirkan pada polisi hayat
Yang TIDAK layak:
- Bahagian pelaburan ILP (peruntukan unit dalam polisi)
- Insurans kereta (insurans motor)
- Insurans rumah/harta
- Insurans perjalanan
- Insurans kemalangan diri (polisi bebas, bukan rider)
- Polisi insurans am mana-mana jenis
Pemilik ILP: Minta Penyata Tahunan Pisah
Jika anda mempunyai polisi berkaitan pelaburan, penyata premium tahunan anda sepatutnya menunjukkan pecahan antara caj perlindungan insurans dan peruntukan pelaburan. Hanya caj perlindungan yang layak. Jika penyata anda menunjukkan jumlah sekaligus, hubungi penginsurans anda untuk meminta penyata pisah (penyata pisah) sebelum memfailkan.
Insurans Perubatan & Pendidikan — Apa Yang Layak (RM 3,000)
Ini adalah had RM 3,000 yang berasingan yang merangkumi premium berkaitan kesihatan dan pendidikan. Yang penting, pelepasan ini merangkumi isteri/suami dan anak-anak anda juga.
| Siapa yang Dilindungi | Jenis Polisi | Premium Tahunan | Boleh Tuntut |
|---|---|---|---|
| Diri sendiri | Kad perubatan (AIA, Prudential, Great Eastern) | RM 1,800 | RM 1,800 |
| Isteri | Rider kad perubatan | RM 900 | RM 900 |
| Anak (1) | Insurans hospitalisi | RM 600 | RM 300 (had RM 3,000 dicapai) |
| Jumlah keluarga | — | RM 3,300 | RM 3,000 (dihadkan) |
Cara Tuntut Pelepasan Insurans dalam e-Filing Borang BE
Berbeza dengan KWSP (yang dipra-isi daripada data KWSP), pelepasan insurans tidak diisi secara automatik. Anda mesti memasukkan jumlah secara manual.
| Jenis Insurans | Medan Borang BE | Label Medan | Had |
|---|---|---|---|
| Premium insurans hayat | Bahagian F — B5(a) | Insurans nyawa / takaful keluarga | RM 3,000 |
| Insurans perubatan & pendidikan | Bahagian F — B5(b) | Insurans perubatan dan pendidikan | RM 3,000 |
| Caruman PRS | Bahagian F — B5(c) | Caruman PRS | RM 3,000 |
Dokumen yang perlu disediakan sebelum memfailkan:
- Penyata premium tahunan daripada syarikat insurans hayat anda (menunjukkan jumlah premium dibayar pada tahun 2025)
- Penyata premium tahunan daripada penginsurans kad perubatan (diri sendiri + isteri/suami + anak-anak digabungkan)
- Penyata pisah ILP jika berkenaan (menunjukkan komponen perlindungan insurans berbanding pelaburan)
- Penyata tahunan PRS daripada penyedia PRS anda (menunjukkan jumlah caruman pada tahun 2025)
Simpan Resit Selama 7 Tahun
LHDN boleh mengaudit mana-mana penyata cukai sehingga 7 tahun selepas tarikh pemfailan. Simpan semua resit premium insurans dan penyata tahunan sekurang-kurangnya sehingga 2032 untuk penfailan YA 2025. PDF digital yang disimpan dalam Google Drive atau e-mel anda diterima sebagai bukti dokumentari.
Berapa Banyak Cukai Anda Jimat? — Jadual Simpanan Pelepasan Insurans
| Gaji Bulanan | Kadar Cukai Anggaran | Insurans Hayat (RM 3K) | Insurans Perubatan (RM 3K) | PRS (RM 3K) | Jumlah Cukai Jimat/Tahun |
|---|---|---|---|---|---|
| RM 4,000–5,000 | 7–13% | RM 210–390 | RM 210–390 | RM 210–390 | RM 630–1,170 |
| RM 6,000–8,000 | 13–19% | RM 390–570 | RM 390–570 | RM 390–570 | RM 1,170–1,710 |
| RM 10,000–15,000 | 19–24% | RM 570–720 | RM 570–720 | RM 570–720 | RM 1,710–2,160 |
Kebanyakan Rakyat Malaysia Hanya Tuntut SATU Pelepasan Insurans
Majoriti pembayar cukai memasukkan premium insurans hayat dan berhenti di situ. Jika anda juga mempunyai kad perubatan (yang kebanyakan rakyat Malaysia yang bekerja ada), anda mempunyai RM 3,000 pelepasan insurans perubatan yang tidak dituntut. Itu sahaja menjimatkan RM 570 pada kadar cukai 19% — untuk premium yang anda sudah bayar.
Jejak 3 Pelepasan Insurans + 21 Pelepasan Lain dalam Satu Hamparan
Perancang Cukai Malaysia 2026 termasuk Penjejak Pelepasan untuk semua 24 pelepasan yang diluluskan LHDN — insurans hayat, insurans perubatan, PRS, KWSP, gaya hidup, anak, isteri/suami, dan banyak lagi.
Muat Turun Perancang Cukai Malaysia 2026 — RM 42 →Soalan Lazim — Pelepasan Insurans Cukai Pendapatan Malaysia 2026
Berapa banyak pelepasan insurans yang boleh saya tuntut untuk YA 2025?
Terdapat tiga pelepasan berkaitan insurans yang berasingan untuk YA 2025. (1) Premium insurans hayat dan caruman takaful keluarga: sehingga RM 3,000. (2) Premium insurans perubatan dan pendidikan: sehingga RM 3,000 (had berasingan daripada insurans hayat). (3) Caruman Skim Persaraan Swasta (PRS): sehingga RM 3,000. Ketiga-tiga pelepasan ini bebas dan boleh dituntut serentak. Jumlah maksimum pelepasan insurans = RM 9,000, yang mengurangkan pendapatan bercukai anda sebelum cukai dikira. Pada kadar cukai 24%, menuntut ketiga-tiga pelepasan menjimatkan RM 2,160 cukai.
Adakah Polisi Berkaitan Pelaburan (ILP) layak untuk pelepasan insurans hayat?
Hanya bahagian perlindungan insurans ILP yang layak — bukan bahagian pelaburan. Kebanyakan syarikat insurans mengeluarkan penyata tahunan yang menunjukkan berapa banyak premium anda pergi untuk perlindungan insurans berbanding dana pelaburan. Hanya komponen perlindungan insurans (caj mortaliti, premium rider) layak untuk pelepasan insurans hayat RM 3,000. Unit pelaburan (unit amanah saham dalam ILP) tidak layak. Penyata tahunan syarikat insurans anda sepatutnya menunjukkan pecahan ini. Jika tidak, hubungi mereka untuk meminta penyata pisah sebelum memfailkan.
Bolehkah saya tuntut insurans perubatan untuk isteri dan anak-anak?
Ya. Pelepasan insurans perubatan dan pendidikan RM 3,000 merangkumi premium yang dibayar untuk diri sendiri, isteri atau suami, dan anak-anak (bawah 18 tahun, atau anak yang belum berkahwin sehingga mana-mana umur jika belajar sepenuh masa). Jumlah gabungan untuk semua ahli keluarga dihadkan pada RM 3,000. Contohnya, jika anda membayar RM 1,500 untuk kad perubatan sendiri, RM 1,000 untuk rider isteri, dan RM 800 untuk polisi rawatan anak — anda boleh tuntut RM 3,000 (dihadkan) bukan RM 3,300. Simpan semua resit premium insurans dan penyata tahunan sebagai dokumen sokongan.
Apakah perbezaan antara pelepasan insurans hayat dan insurans perubatan di Malaysia?
Ia adalah pelepasan yang berasingan sepenuhnya dengan had RM 3,000 yang berbeza. Pelepasan insurans hayat [Seksyen 49(1)(b)] merangkumi: insurans hayat seumur hidup, insurans hayat berjangka, polisi endowmen, dan takaful keluarga. Ia adalah tentang perlindungan daripada kematian atau hilang upaya kekal. Pelepasan insurans perubatan merangkumi: premium kad perubatan, insurans hospital & pembedahan, insurans penyakit kritikal, dan insurans pendidikan. Anda boleh menuntut kedua-duanya secara bebas — seseorang yang membayar RM 3,000 dalam premium insurans hayat DAN RM 3,000 dalam insurans perubatan boleh menuntut RM 6,000 jumlah pelepasan.
Bagaimana cara tuntut pelepasan insurans dalam e-Filing Borang BE?
Dalam Borang BE (e-Filing di MyTax), pergi ke Bahagian F — Pelepasan. Terdapat medan berasingan untuk setiap jenis: (1) 'Insurans nyawa / takaful keluarga' — masukkan premium insurans hayat anda, maksimum RM 3,000. (2) 'Insurans perubatan dan pendidikan' — masukkan premium insurans perubatan dan pendidikan, maksimum RM 3,000. (3) 'Caruman kepada Skim Persaraan Swasta (PRS)' — masukkan caruman PRS anda, maksimum RM 3,000. Berbeza dengan KWSP (yang dipra-isi daripada data KWSP), pelepasan insurans TIDAK diisi secara automatik — anda mesti memasukkan jumlah secara manual berdasarkan penyata premium tahunan anda.
Adakah caruman takaful layak sebagai pelepasan insurans di Malaysia?
Ya. Takaful keluarga (perlindungan takaful keluarga) layak untuk pelepasan insurans hayat RM 3,000. Takaful perubatan (takaful perubatan / takaful hospital) layak untuk pelepasan insurans perubatan RM 3,000. Pengendali takaful yang diluluskan di Malaysia termasuk Takaful Malaysia, Etiqa Takaful, Prudential BSN Takaful, dan AIA PUBLIC Takaful. Pengendali takaful dikawal selia oleh Bank Negara Malaysia di bawah Akta Perkhidmatan Kewangan Islam 2013.
Apakah PRS dan mengapa ia layak untuk pelepasan cukai?
Skim Persaraan Swasta (PRS) adalah skim simpanan persaraan ketiga-pilar Malaysia — selain KWSP (pilar pertama) dan pencen (pilar kedua). Caruman kepada dana PRS yang diluluskan KWSP layak untuk pelepasan cukai berasingan sebanyak RM 3,000 setahun. Ini bebas daripada pelepasan KWSP dan pelepasan insurans hayat anda. Pengendali PRS yang diluluskan termasuk Principal Asset Management, Public Mutual PRS, Manulife Investment Management, AmFunds Management, dan lain-lain di bawah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Menyumbang RM 3,000/tahun (RM 250/bulan) kepada PRS mengurangkan pendapatan bercukai anda sebanyak RM 3,000 — menjimatkan RM 570 cukai pada kadar 19%.
Bil Cukai Lebih Tinggi Daripada Jangkaan?
Jika tanggungan cukai anda melebihi apa yang boleh anda bayar menjelang tarikh akhir 15 Mei, bandingkan kadar pinjaman peribadi terbaik Malaysia — sesetengahnya menawarkan pengeluaran dalam minggu yang sama.
Bandingkan Kadar Pinjaman Peribadi — Percuma →